IRA Tradicional vs Roth IRA: Guía Completa 2025
Dos cuentas de jubilación con ventajas fiscales, dos filosofías opuestas sobre cuándo pagar al fisco. Esta guía explica en detalle las diferencias, los límites vigentes, las reglas de retiro y cómo decidir cuál conviene según tu situación fiscal actual y futura.
¿Qué es una IRA y por qué importa?
Una IRA (Individual Retirement Account) es una cuenta de inversión con ventajas fiscales especiales diseñada específicamente para la jubilación en Estados Unidos. A diferencia del 401(k), que está vinculado al empleador, una IRA es completamente individual: la abres tú directamente con un bróker o institución financiera y la mantienes independientemente de dónde trabajes.
La relevancia de las IRAs es enorme: el IRS estima que más de 40 millones de hogares estadounidenses tienen al menos una IRA, con activos totales superiores a los 13 billones de dólares. Para los hispanohablantes que trabajan en Estados Unidos, la IRA representa con frecuencia la principal herramienta de ahorro para la jubilación, especialmente para trabajadores por cuenta propia, freelancers o empleados de empresas que no ofrecen un 401(k).
Existen varios tipos de IRA, pero las dos más comunes y relevantes son la IRA Tradicionaly la Roth IRA. Ambas invierten en los mismos activos —acciones, fondos indexados, ETFs, bonos, REITs— y ambas crecen libres de impuestos mientras el dinero permanece dentro de la cuenta. La diferencia fundamental está en el tratamiento fiscal: cuándo pagas impuestos sobre las contribuciones y los retiros.
Hay una tercera variante importante, la IRA no deducible, que es técnicamente una IRA Tradicional pero sin deducción fiscal en las contribuciones. Esta variante cobra importancia en el contexto del Backdoor Roth IRA, estrategia que explicamos más adelante.
IRA Tradicional: Impuestos Diferidos Hasta la Jubilación
La IRA Tradicional funciona bajo el principio de impuestos diferidos: contribuyes dinero antes de impuestos (si eres elegible para la deducción), ese dinero crece sin tributar dentro de la cuenta, y pagas impuestos ordinarios sobre los retiros en la jubilación.
Deducibilidad de las Contribuciones
La deducibilidad de las contribuciones a la IRA Tradicional depende de si tienes acceso a un plan de jubilación en el trabajo (como un 401(k)) y de tus ingresos. Las reglas para 2025 son:
| Situación | MAGI para deducción completa | Phase-out hasta |
|---|---|---|
| Soltero/a CON plan en trabajo | Hasta $79,000 | $89,000 |
| Casado/a (cónyuge con plan) CON plan | Hasta $126,000 | $146,000 |
| Casado/a SIN plan (cónyuge con plan) | Hasta $236,000 | $246,000 |
| Sin plan en trabajo | Sin límite de ingresos | Deducción completa siempre |
Si tus ingresos superan el límite superior del phase-out, todavía puedes contribuir a una IRA Tradicional, pero la contribución será no deducible: pagas impuestos ahora, el dinero crece diferido, y pagas impuestos sobre las ganancias al retirar. En este caso, la IRA Tradicional pierde gran parte de su atractivo y el Backdoor Roth IRA se convierte en la estrategia preferible.
Retiros y Penalidades
Los retiros de una IRA Tradicional antes de los 59½ años están sujetos a impuestos ordinarios más una penalidad del 10%. Hay excepciones a la penalidad (no a los impuestos): primera vivienda (hasta $10,000 de por vida), gastos de educación calificados, discapacidad permanente, pagos SEPP (Substantially Equal Periodic Payments), primas de seguro médico si estás desempleado, y otros.
A partir de los 59½ años, los retiros tributan como ingreso ordinario sin penalidad. A los 73 años (según la ley SECURE 2.0), comienzan las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMDs): el IRS obliga a retirar una cantidad mínima calculada en función del saldo y la esperanza de vida del titular. No hacerlo implica una penalidad del 25% (reducible al 10% si se corrige rápidamente) sobre el monto no distribuido.
Los RMDs son un factor crítico en la planificación patrimonial. Si en la jubilación tienes una IRA Tradicional grande, los RMDs pueden empujarte a tramos fiscales superiores no deseados, aumentar las primas de Medicare (IRMAA) y generar impuestos sobre el Seguro Social. La Roth IRA elimina este problema.
Roth IRA: Crecer Libre de Impuestos para Siempre
La Roth IRA fue creada en 1997 por la ley Taxpayer Relief Act, nombrada en honor al senador William Roth. Su principio es el opuesto al de la IRA Tradicional: contribuyes con dinero después de impuestos (sin deducción hoy), pero el crecimiento y los retiros calificados en la jubilación son completamente libres de impuestos.
Esta diferencia aparentemente simple tiene consecuencias enormes a largo plazo. Si contribuyes $7,000 anuales durante 30 años y la cuenta crece al 8% anual, tendrás aproximadamente $850,000. Con una IRA Tradicional, pagarás impuestos sobre cada dólar que retires. Con una Roth IRA, esos $850,000 son tuyos completamente sin tributación adicional — los impuestos ya fueron pagados sobre los $7,000 anuales, no sobre los $850,000.
Límites de Ingresos para Contribuciones Directas
A diferencia de la IRA Tradicional, la Roth IRA tiene límites de ingresospara contribuciones directas. En 2025, los rangos de phase-out según el estado civil son:
| Estado civil | Phase-out comienza (MAGI) | No puede contribuir (MAGI) |
|---|---|---|
| Soltero/a o jefe de familia | $150,000 | $165,000 |
| Casados declarando conjuntamente | $236,000 | $246,000 |
| Casados declarando por separado | $0 | $10,000 |
Dentro del rango de phase-out, la contribución permitida se reduce proporcionalmente. Si tu MAGI está a mitad del rango, puedes contribuir la mitad del límite máximo. Si superas el límite superior, no puedes contribuir directamente — pero existe el Backdoor Roth IRA.
Flexibilidad en los Retiros
La Roth IRA tiene una característica que la IRA Tradicional no tiene: puedes retirar tus contribuciones (no las ganancias) en cualquier momento, sin impuestos ni penalidades. Esto convierte a la Roth IRA en una especie de fondo de emergencia de segundo nivel para algunas personas.
Para retirar también las ganancias libres de impuestos y penalidades, necesitas cumplir dos condiciones:
- Tener al menos 59½ años
- La cuenta debe tener al menos 5 años desde el año fiscal de la primera contribución (la "regla de los 5 años")
Existe además una regla de los 5 años separada para las conversiones Roth, no solo para las contribuciones. Si conviertes dinero de una IRA Tradicional a una Roth IRA, ese dinero convertido debe permanecer 5 años antes de poder retirarlo sin penalidad (aunque los impuestos se pagaron al momento de la conversión). Esta distinción es importante al planificar una Roth Conversion Ladder.
Límites de Contribución 2025: Lo que Necesitas Saber
| Concepto | IRA Tradicional | Roth IRA |
|---|---|---|
| Límite anual (menores de 50) | $7,000 | $7,000 |
| Catch-up (50 años o más) | $1,000 adicionales | $1,000 adicionales |
| Total con catch-up | $8,000 | $8,000 |
| Límite de ingresos para contribuir | Ninguno (deducción sí depende) | $165,000 (soltero) / $246,000 (casado) |
| Deducción fiscal en contribución | Sí (sujeta a condiciones) | No |
| Impuestos al retirar | Sí (ingreso ordinario) | No (retiros calificados) |
| RMDs (Distribuciones Mínimas) | Sí, desde los 73 años | No durante vida del titular |
| Retiro anticipado contribuciones | 10% penalidad + impuestos | Sin penalidad en contribuciones |
Un punto fundamental: el límite de $7,000 es combinado entre ambas cuentas. No puedes contribuir $7,000 a cada una; el total entre IRA Tradicional y Roth IRA no puede superar $7,000 (o $8,000 si tienes 50 o más). Puedes dividir la contribución como quieras: $3,500 a cada una, $7,000 a una sola, o cualquier otra combinación.
La contribución puede hacerse hasta la fecha de declaración de impuestos del año siguiente (generalmente el 15 de abril). Así, para el año fiscal 2025, tienes hasta el 15 de abril de 2026 para hacer la contribución. Esta flexibilidad permite hacer la contribución después de saber cuánto fuiste a ganar durante el año y si cumples los requisitos de ingresos.
También es importante que la contribución no puede superar tus ingresos ganados(earned income) del año: salarios, honorarios de freelance, propinas. No cuenta el ingreso por inversiones (dividendos, plusvalías), alquileres, o transferencias. Si tu ingreso ganado fue de $4,000 ese año, solo puedes contribuir hasta $4,000, aunque el límite sea $7,000.
¿IRA Tradicional o Roth IRA? La Regla del Tramo Impositivo
La pregunta de cuál elegir tiene una respuesta teórica elegante: si tu tramo impositivo actual es más alto que el que tendrás en la jubilación, conviene la IRA Tradicional (deducir ahora cuando los impuestos son caros, pagar después cuando serán más baratos). Si tu tramo actual es más bajo que el futuro, conviene la Roth IRA (pagar ahora cuando es barato, disfrutar libre de impuestos cuando serían caros).
En la práctica, proyectar el tramo impositivo futuro es difícil. Pero hay escenarios donde la decisión es más clara:
Cuándo prefiere la Roth IRA
- Estás en un tramo bajo hoy (10% o 12%) — probable si eres joven, con ingresos moderados
- Esperas ingresos mucho mayores en el futuro (carrera en ascenso)
- Tienes mucho tiempo hasta la jubilación (más años de crecimiento libre de impuestos)
- Ya tienes una IRA Tradicional grande y quieres diversificar impuestos
- Quieres flexibilidad para retirar antes si hay emergencias
- Te preocupa dejar herencia libre de impuestos a tus herederos
- Los impuestos podrían subir en el futuro (Roth te protege de esto)
Cuándo prefiere la IRA Tradicional
- Estás en un tramo alto hoy (24%, 32%, 35%, 37%) y esperas menor ingreso en jubilación
- Necesitas reducir tu ingreso imponible este año (para calificar para otros beneficios fiscales)
- Planeas mudarte a un estado sin impuesto sobre la renta en la jubilación
- Tu ingreso de jubilación esperado es relativamente bajo (pensión pequeña, poco Seguro Social)
- Superas los límites de ingresos de la Roth IRA y no quieres hacer Backdoor Roth
La realidad es que muchos asesores financieros recomiendan tener ambas: diversificación fiscal. Al llegar a la jubilación con dinero en cuentas tanto pre-impuestos (IRA Tradicional, 401k) como post-impuestos (Roth IRA), tienes flexibilidad para controlar tu ingreso imponible anual, optimizando impuestos año a año según las circunstancias.
Backdoor Roth IRA: La Estrategia para Altos Ingresos
Si tus ingresos superan los límites de la Roth IRA, el Backdoor Roth IRAes una estrategia perfectamente legal que permite acceder a sus beneficios. El IRS ha confirmado en varias ocasiones que esta estrategia es legal, y el Congreso la reconoció implícitamente en la ley SECURE 2.0.
El proceso tiene dos pasos:
- Contribución no deducible a IRA Tradicional: Contribuyes $7,000 (o $8,000 con catch-up) a una IRA Tradicional. Como tienes ingresos altos, no es deducible — pagas impuestos sobre ese dinero normalmente. Completas el Formulario 8606 declarando la contribución no deducible.
- Conversión a Roth IRA: Conviertes (rollover) el saldo de la IRA Tradicional a tu Roth IRA. Si conviertes inmediatamente (antes de que genere ganancias), el monto convertido es igual a la contribución no deducible, y no hay impuestos adicionales porque ya los pagaste.
La Regla Pro-Rata: El Problema Principal
El Backdoor Roth IRA funciona perfectamente si no tienes otras IRAs Tradicionalescon dinero pre-impuestos. Si sí las tienes, entra en juego la regla pro-rata, que puede crear una sorpresa fiscal desagradable.
El IRS trata todas tus IRAs Tradicionales como un solo fondo al calcular los impuestos de la conversión. Si tienes $63,000 pre-impuestos en una IRA Tradicional existente y haces una contribución de $7,000 no deducible (total: $70,000), el 10% del total son fondos post-impuestos. Cuando conviertes $7,000, solo el 10% ($700) está libre de impuestos; el 90% ($6,300) tributa normalmente.
La solución: antes de hacer el Backdoor Roth IRA, considera hacer un rollover de tu IRA Tradicional al 401(k) de tu empleador (si el plan lo permite). Esto saca el dinero pre-impuestos de las IRAs y elimina el problema pro-rata.
Mega Backdoor Roth IRA
Si tu 401(k) lo permite, existe el Mega Backdoor Roth: una versión amplificada que puede mover hasta $46,500 adicionales a la Roth IRA (en 2025, la diferencia entre el límite de $70,000 del 401k y las contribuciones del empleador y el trabajador). No todos los planes 401(k) permiten contribuciones after-tax adicionales con conversión inmediata in-plan, pero cuando está disponible es una herramienta extraordinariamente poderosa.
Roth Conversion Ladder: Estrategia para la Jubilación Anticipada
La Roth Conversion Ladder (escalera de conversión Roth) es una estrategia popular en la comunidad FIRE (Financial Independence, Retire Early) que permite acceder a fondos de jubilación antes de los 59½ años sin penalidades.
El mecanismo aprovecha la regla de los 5 años de las conversiones Roth: el dinero convertido puede retirarse sin penalidad después de 5 años (los impuestos se pagaron en el momento de la conversión). Combinado con ingresos bajos en los años de semi-retiro, la tasa impositiva sobre las conversiones puede ser muy baja o incluso cero.
El proceso funciona así:
- Año 1 (jubilación anticipada): Conviertes $40,000 de tu IRA Tradicional a Roth IRA. Pagas impuestos a la tasa que corresponde a ese año (puede ser 0% o 10-12% si tus ingresos son bajos).
- Años 2-4: Repites la conversión cada año, financiando gastos con ahorros en cuentas normales, contribuciones Roth existentes, o dividendos.
- Año 6: La conversión del Año 1 ha cumplido 5 años. Puedes retirar esos $40,000 completamente libre de penalidad (los impuestos ya fueron pagados en el Año 1).
La escalera requiere planificación anticipada (necesitas 5 años de runway financiero antes del primer retiro) pero puede reducir dramáticamente los impuestos de por vida para personas que se jubilan anticipadamente con grandes balances en cuentas pre-impuestos.
IRAs para Hispanohablantes: Contexto y Consideraciones Especiales
Inmigrantes y Residentes con Doble Vínculo Fiscal
Para los hispanohablantes con vínculos fiscales en más de un país, las IRAs presentan complejidades adicionales. Los ciudadanos y residentes permanentes de EE.UU. tributan sobre sus ingresos mundiales independientemente de dónde vivan, lo que incluye los retiros de las IRAs incluso si residen en México, España, Colombia u otro país.
Los tratados fiscales entre EE.UU. y varios países hispanohablantes generalmente reconocen las IRAs como cuentas de jubilación, pero el tratamiento varía significativamente. España tiene un tratado relativamente favorable; México también tiene convenio con EE.UU. Es esencial consultar con un asesor fiscal familiarizado con la tributación internacional antes de retirar fondos de una IRA si resides fuera de EE.UU.
Comparativa con Instrumentos Locales
Para los hispanohablantes que también tienen acceso a instrumentos de jubilación en sus países de origen, es útil entender la equivalencia conceptual:
| Instrumento EE.UU. | Equivalente México | Equivalente España |
|---|---|---|
| IRA Tradicional | PPR / Plan Personal de Retiro (deducible) | Plan de Pensiones (deducible hasta €1,500) |
| Roth IRA | Sin equivalente directo (AFORE no es deducible ni libre de impuestos) | Sin equivalente exacto (PIAS tiene exención parcial) |
| 401(k) del empleador | AFORE (obligatorio, gestión privada) | Fondos de Pensiones de Empleo |
La ventaja de la Roth IRA sobre la mayoría de instrumentos equivalentes latinoamericanos y europeos es sustancial: el crecimiento completamente libre de impuestos durante décadas, sin RMDs y con flexibilidad en los retiros de contribuciones, no tiene un equivalente directo en la mayoría de los sistemas tributarios del mundo hispanohablante.
Trabajadores por Cuenta Propia Hispanos
Una proporción significativa de hispanohablantes en EE.UU. trabaja por cuenta propia o en negocios familiares. Para este segmento, las opciones se amplían con la SEP-IRA y la SIMPLE IRA:
- SEP-IRA: Permite contribuciones de hasta el 25% de los ingresos netos de trabajo por cuenta propia, con un máximo de $70,000 en 2025. Es deducible. No hay versión Roth de la SEP-IRA.
- SIMPLE IRA: Para empleadores con 100 o menos empleados. Los empleados pueden diferir hasta $16,500 (2025) y el empleador debe hacer matching o contribución fija.
- Solo 401(k): Para autónomos sin empleados (salvo cónyuge). Permite los mismos límites altos del 401(k) estándar y sí existe en versión Roth. Es el vehículo más potente para autónomos con ingresos altos.
IRAs Heredadas: Lo que Cambia con la Ley SECURE 2.0
La ley SECURE 2.0 (2022) cambió las reglas para los beneficiarios de IRAs heredadas de forma significativa. Entender estas reglas es especialmente relevante para las familias hispanohablantes con valores culturales fuertes en torno a la herencia intergeneracional.
Para la mayoría de los beneficiarios no-cónyuge que heredan una IRA después del 1 de enero de 2020, aplica la regla de 10 años: deben vaciar la cuenta completamente dentro de los 10 años siguientes al fallecimiento del titular. No hay requisito de distribuciones mínimas anuales durante esos 10 años (puede vaciarse todo en el año 10), pero el saldo completo debe retirarse antes de que venza el plazo.
Las excepciones a la regla de 10 años incluyen: cónyuge sobreviviente (puede tratar la IRA como propia), hijos menores de edad del titular (la regla de 10 años comienza cuando alcanzan la mayoría de edad), personas con discapacidad o enfermedad crónica, y beneficiarios que no superen al titular en más de 10 años.
La Roth IRA heredada tiene una ventaja enorme: aunque el beneficiario también debe vaciar la cuenta en 10 años, los retiros son completamente libres de impuestos (asumiendo que la cuenta cumple la regla de los 5 años). Esto la convierte en un vehículo superior para la transferencia de riqueza intergeneracional comparado con la IRA Tradicional heredada, donde el beneficiario paga impuestos ordinarios sobre cada retiro.
Para familias con activos significativos, la estrategia de conversión Roth durante la vida— pagar impuestos hoy para convertir IRA Tradicional a Roth — puede reducir sustancialmente la carga fiscal de los herederos. Los expertos en planificación patrimonial generalmente analizan esta estrategia durante los años entre la jubilación y los 73 años, cuando los RMDs aún no han comenzado y los ingresos pueden ser relativamente bajos.
Errores Comunes con las IRAs (y Cómo Evitarlos)
Error 1: Contribuir de más
Contribuir más del límite permitido genera una penalidad del 6% sobre el exceso por cada año que permanezca en la cuenta. Si lo detectas antes de la fecha límite de declaración, puedes retirar el exceso con los rendimientos atribuibles sin penalidad.
Error 2: No completar el Formulario 8606
Las contribuciones no deducibles a la IRA Tradicional deben declararse en el Formulario 8606 cada año. Sin este registro, al retirar el dinero el IRS asume que todo es pre-impuestos y tributa todo, incluida la parte que ya pagaste. Es un error costoso y difícil de corregir retroactivamente.
Error 3: No designar beneficiarios
Si falleces sin beneficiario designado, tu IRA pasa por sucesión (probate), proceso costoso y lento. Designa beneficiarios primarios y contingentes directamente con la institución financiera y actualiza la designación tras cambios familiares importantes.
Error 4: Invertir demasiado conservadoramente
Muchas personas jóvenes abren una IRA y dejan el dinero en la cuenta de dinero mercado del bróker, ganando apenas el 4-5% cuando podrían invertir en fondos indexados con retorno histórico del 10% anual. La cuenta IRA no invierte sola; debes elegir activamente los instrumentos de inversión.
Error 5: Ignorar los impactos de la conversión Roth en otros beneficios
Una conversión Roth aumenta temporalmente tu ingreso imponible ese año. Esto puede afectar los subsidios del seguro médico del Affordable Care Act (si compras en el Marketplace), la elegibilidad para el Saver's Credit, o los umbrales del IRMAA de Medicare. Planifica las conversiones con visión de todo el panorama fiscal del año.
Cómo Abrir una IRA: Pasos Prácticos
Abrir una IRA es un proceso sencillo que puede completarse en menos de 30 minutos en la mayoría de las plataformas de inversión online. Los brokers más populares entre hispanohablantes en EE.UU. incluyen Fidelity, Vanguard, Schwab, TD Ameritrade (ahora parte de Schwab) y Betterment (robo-advisor).
- Elige el tipo de IRA: Decide entre Tradicional y Roth según tu situación fiscal actual y tus proyecciones futuras.
- Elige el bróker: Compara comisiones (la mayoría ofrece cero comisiones por fondos indexados), selección de fondos, calidad del servicio al cliente y herramientas de planificación.
- Completa la solicitud: Necesitarás tu número de Seguro Social, información bancaria para los depósitos y los datos de los beneficiarios designados.
- Realiza la contribución inicial: La mayoría de brokers permiten comenzar con $1 (algunos exigen mínimos de $1,000-$3,000 para ciertos fondos, pero los ETFs no tienen mínimo).
- Elige tus inversiones: Para la mayoría de inversores, un fondo indexado total de mercado (como el FZROX de Fidelity sin comisiones, o el VTI de Vanguard) o un fondo de fecha objetivo son opciones excelentes y sencillas.
- Configura contribuciones automáticas: La automatización elimina la tentación de no contribuir. Configura un débito mensual o quincenal justo después del día de cobro.
Los números de Seguro Social o ITIN son necesarios para abrir una IRA. Las personas que residen legalmente en EE.UU. con visa de trabajo (H-1B, L-1, O-1, etc.) y tienen un SSN o ITIN válido generalmente pueden abrir y contribuir a una IRA.
Recursos Oficiales del IRS
Para información definitiva y actualizada directamente del IRS:
Preguntas Frecuentes
¿Puedo tener tanto una IRA Tradicional como una Roth IRA al mismo tiempo?
Sí, puedes tener ambas. El límite de $7,000 (o $8,000) aplica al total combinado de todas tus IRAs, no a cada una individualmente. Por ejemplo, puedes contribuir $3,500 a la Tradicional y $3,500 a la Roth. También puedes tener múltiples cuentas IRA en distintos brokers, siempre que el total de contribuciones no supere el límite anual.
¿Puedo contribuir a una IRA y a un 401(k) al mismo tiempo?
Sí, son independientes. Puedes maximizar ambas: $23,500 en el 401(k) y $7,000 en la IRA en 2025. Sin embargo, la deducibilidad de la IRA Tradicional depende de tu ingreso y de si tienes acceso a un plan de trabajo, como detallamos en la tabla anterior.
¿Qué pasa con mi IRA si me mudo fuera de EE.UU.?
La IRA permanece activa. Si eres ciudadano o residente permanente de EE.UU., sigues obligado a declarar impuestos al IRS sobre tus ingresos mundiales, incluyendo retiros de la IRA. Si dejas de ser residente, los retiros están sujetos a withholding del 30% (reducible por tratado). La situación varía según tu país de residencia y el tratado fiscal aplicable. Consulta a un asesor fiscal con experiencia internacional.
¿Es mejor pagar impuestos ahora (Roth) o después (Tradicional) dado que los impuestos pueden subir?
El argumento de que "los impuestos subirán en el futuro" favorece a la Roth IRA: pagas hoy a tasas potencialmente más bajas. Sin embargo, nadie puede predecir con certeza la política fiscal futura. La diversificación fiscal — tener dinero en ambos tipos de cuentas — es la estrategia más robusta ante la incertidumbre sobre las tasas impositivas futuras.
Artículos Relacionados
Ventajas Fiscales de las IRAs
Las IRAs (Individual Retirement Accounts) ofrecen varias ventajas fiscales que pueden ayudar a reducir la carga impositiva de los contribuyentes. Según el IRS (Departamento de Hacienda de EE. UU.), las contribuciones a las IRAs están deducibles de la renta ordinaria, lo que puede resultar en ahorros significativos en impuestos federales.
- Contribuciones deducibles: Las contribuciones a las IRAs están deducibles de la renta ordinaria, lo que puede resultar en ahorros significativos en impuestos federales.
- Eliminación de impuestos en el tramo impositivo: Las IRAs pueden ayudar a reducir la carga impositiva al eliminar impuestos en el tramo impositivo.
- Retiro sin impuestos: Las contribuciones a las Roth IRAs crecen libre de impuestos y los retiros son exentos de impuestos.
Según el IRS, las contribuciones a las IRAs están limitadas a $7,000 en 2025, y los contribuyentes que tienen 50 años o más pueden contribuir hasta $7,500 si cumplen con ciertos requisitos.
Diferencias en las Reglas de Retiro
Las IRAs tradicionales y las Roth IRAs tienen reglas de retiro diferentes. Las IRAs tradicionales requieren que los contribuyentes retiren los fondos antes de que cumplan 72 años, mientras que las Roth IRAs no tienen límite de edad para los retiros.
- IRAs tradicionales: Los contribuyentes deben retirar los fondos antes de que cumplan 72 años.
- Roth IRAs: No hay límite de edad para los retiros.
- Penaltos por retiro temprano: Las IRAs tradicionales imponen penaltos por retiro temprano, mientras que las Roth IRAs no.
Según el IRS, los contribuyentes que retiran fondos de una IRA antes de que cumplan 59 años deben pagar un penalto del 10% sobre el monto retirado.
La Ventaja del Backdoor Roth
El Backdoor Roth es una estrategia que permite a los contribuyentes que ganan más de $125,000 convertir sus contribuciones a las IRAs tradicionales en contribuciones a las Roth IRAs. Esto se logra transfiriendo los fondos a una cuenta Roth IRA en lugar de retirarlos.
- Convierte contribuciones tradicionales a contribuciones Roth
- No requiere que los contribuyentes retiran fondos
- Puede ser una opción para contribuyentes que ganan más de $125,000
Según el IRS, los contribuyentes que ganan más de $125,000 pueden convertir sus contribuciones a las IRAs tradicionales en contribuciones a las Roth IRAs utilizando el Backdoor Roth.
Cómo Elegir la Cuenta Correcta
Al elegir entre una IRA tradicional y una Roth IRA, los contribuyentes deben considerar su tramo impositivo actual y futuro, así como sus objetivos financieros a largo plazo.
- Tramo impositivo actual y futuro
- Objetivos financieros a largo plazo
- Limitaciones en las contribuciones
Según un informe de la Asociación de Ahorro y Retiro de los Estados Unidos (AARP), los contribuyentes que ganan menos de $50,000 pueden beneficiarse de las IRAs tradicionales, mientras que los contribuyentes que ganan más de $150,000 pueden beneficiarse de las Roth IRAs.
Conclusión
En resumen, las IRAs tradicionales y las Roth IRAs ofrecen ventajas fiscales y reglas de retiro diferentes. Los contribuyentes deben considerar su tramo impositivo actual y futuro, así como sus objetivos financieros a largo plazo, al elegir entre una IRA tradicional y una Roth IRA.
Según el Departamento de Hacienda de EE. UU., hay más de 44 millones de cuentas de IRAs en el país, y los contribuyentes pueden beneficiarse de estas ventajas fiscales al elegir la cuenta correcta para sus necesidades financieras.
Fuente: IRS, AARP, Asociación de Ahorro y Retiro de los Estados Unidos.