Calculadora de sueldo neto 2026: del bruto a la nómina
Actualizado el 4 de julio de 2026 · Parámetros de cotización e IRPF 2026
Respuesta rápida
Del bruto al neto en 2026: resta un 6,5 % de cotizaciones a la Seguridad Social y aplica la escala del IRPF (19 % a 47 %) tras las reducciones. Un bruto de 25.000 € equivale a unos 1418 € netos por paga en 14 pagas.
Calculadora bruto → neto 2026
Neto por paga
1418 €
en 14 pagas
Neto anual
19.852 €
estimación 2026
Retención total
20,6%
IRPF + Seguridad Social
Detalle del cálculo
| Salario bruto anual | 25.000 € |
| Cotizaciones Seguridad Social (6,5 %) | - 1625 € |
| Base liquidable (tras reducciones) | 21.375 € |
| Cuota IRPF | - 3524 € |
| Neto anual estimado | 19.852 € |
Estimación indicativa para un trabajador soltero, sin hijos ni otras rentas, con escala de IRPF de referencia (estatal + autonómica media). El tipo autonómico real varía según la comunidad. No sustituye a la nómina ni a la declaración de la renta.
Tabla de bruto a neto 2026
Estimaciones calculadas con los mismos parámetros que la calculadora: soltero sin hijos, escala de IRPF de referencia. Se muestra el neto por paga en 14 y en 12 pagas. El SMI 2026 figura en la primera fila como referencia.
| Bruto anual | Neto anual | Neto/paga (14) | Neto/paga (12) |
|---|---|---|---|
| 16.000 € | 14.939 € | 1067 € | 1245 € |
| 18.000 € | 16.454 € | 1175 € | 1371 € |
| 20.000 € | 17.345 € | 1239 € | 1445 € |
| 22.000 € | 18.112 € | 1294 € | 1509 € |
| 25.000 € | 19.852 € | 1418 € | 1654 € |
| 30.000 € | 23.124 € | 1652 € | 1927 € |
| 35.000 € | 26.397 € | 1885 € | 2200 € |
| 40.000 € | 29.655 € | 2118 € | 2471 € |
| 50.000 € | 35.546 € | 2539 € | 2962 € |
| 60.000 € | 41.480 € | 2963 € | 3457 € |
Elaboración de Vextor Capital sobre la escala del IRPF y las bases de cotización 2026 (Agencia Tributaria y Seguridad Social).
Del bruto al neto: el método completo
Entre el salario bruto del contrato y lo que ingresas cada mes se interponen dos grandes descuentos con lógicas distintas: las cotizaciones sociales, casi planas, y el IRPF, progresivo. Entenderlos permite leer la nómina, comparar ofertas y anticipar el efecto de una subida.
1. Las cotizaciones a la Seguridad Social
El primer descuento es previsional. El trabajador aporta en 2026 en torno al 6,5 % de su base de cotización: 4,70 % por contingencias comunes (que financian la pensión y las bajas), 1,55 % por desempleo en contrato indefinido, 0,10 % de formación profesional y 0,15 % del Mecanismo de Equidad Intergeneracional, un recargo introducido para reforzar el sistema de pensiones que crece cada año. Estas cotizaciones se aplican hasta la base máxima de cotización: por encima de ella, no aumentan. La empresa aporta además su parte, mucho mayor, que no figura en tu nómina pero forma parte del coste laboral real.
2. La base liquidable y las reducciones
Sobre el bruto menos cotizaciones se calcula el rendimiento neto del trabajo, del que se restan 2.000 € en concepto de otros gastos y, sobre todo, la reducción por rendimientos del trabajo del artículo 20 de la Ley del IRPF, que alcanza 7.302 € para los salarios más bajos y se agota hacia los 19.700 €. A ello se añade el mínimo personal de 5.550 €, que no tributa. Esta arquitectura explica por qué los sueldos próximos al salario mínimo apenas pagan IRPF: las reducciones absorben casi toda la base.
3. La escala del IRPF: estatal y autonómica
Sobre la base liquidable se aplica la escala progresiva, que suma un tramo estatal y otro autonómico. La estatal 2026 va del 19 % al 47 % en seis tramos; la autonómica la fija cada comunidad, de modo que a igualdad de sueldo un residente en Madrid paga algo menos que uno en Cataluña o la Comunidad Valenciana. Como en todo impuesto progresivo, cada tramo grava solo la porción de renta que cae dentro de él: rechazar una subida por «miedo a cambiar de tramo» es casi siempre un error, porque el euro adicional siempre deja neto.
Tramos del IRPF estatal 2026
| Base liquidable | Tipo estatal + autonómico (referencia) |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Recuerda que estos tipos combinan la escala estatal con una autonómica media: tu comunidad puede aplicar tipos algo distintos, sobre todo en los tramos altos. El resultado de la calculadora es una estimación de referencia, no la retención exacta de tu comunidad.
Errores habituales al calcular el neto
- Aplicar el IRPF al bruto entero: el impuesto se calcula sobre la base liquidable, tras cotizaciones y reducciones, no sobre el salario completo.
- Creer que subir de tramo penaliza todo el sueldo: solo tributa al tipo superior la parte que supera el umbral, nunca el total.
- Ignorar la comunidad autónoma: el tramo autonómico puede cambiar la retención cientos de euros al año a igualdad de bruto.
- Olvidar la base máxima de cotización: por encima de ella las cotizaciones no crecen, así que la retención efectiva baja en sueldos muy altos.
- Confundir retención con impuesto final: la nómina retiene a cuenta; la declaración de la renta ajusta el resultado, con devolución o pago según tu situación real.
Glosario
- Salario bruto
- Retribución total pactada antes de cotizaciones e IRPF: la referencia de contratos y ofertas.
- Salario neto
- Lo que ingresas realmente tras restar Seguridad Social e IRPF.
- Base de cotización
- Importe sobre el que se calculan las cotizaciones a la Seguridad Social, con un tope máximo anual.
- Cotizaciones del trabajador
- Aportaciones (~6,5 %) que financian pensión, desempleo, formación y el MEI.
- MEI
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional: recargo de cotización que refuerza el sistema de pensiones y sube cada año.
- IRPF
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, progresivo, con escala estatal y autonómica.
- Base liquidable
- Rendimiento del trabajo tras gastos y reducciones, sobre el que se aplica la escala del IRPF.
- Reducción por rendimientos del trabajo
- Reducción del art. 20 LIRPF (hasta 7.302 €) que alivia a los salarios bajos.
- Mínimo personal
- Parte de la renta (5.550 €) que no tributa por cubrir necesidades básicas.
- Pagas extra
- Retribuciones adicionales (habitualmente 2) que pueden cobrarse aparte (14 pagas) o prorrateadas (12).
- Tipo marginal
- Tipo aplicado al último euro de renta; distinto del tipo efectivo o medio.
- Tramo autonómico
- Parte de la escala del IRPF que fija cada comunidad autónoma.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el sueldo neto desde el bruto en 2026?
El paso del bruto al neto tiene tres fases. Primero, se restan las cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social: en 2026 suman alrededor del 6,5 % del salario bruto (4,70 % por contingencias comunes, 1,55 % por desempleo en contrato indefinido, 0,10 % de formación y 0,15 % del Mecanismo de Equidad Intergeneracional), hasta la base máxima de cotización. Segundo, se calcula el rendimiento neto del trabajo y se aplica la reducción por rendimientos del trabajo y el mínimo personal. Tercero, sobre la base liquidable se aplica la escala del IRPF (estatal más autonómica) para obtener la cuota, que se retiene mes a mes. El resultado, dividido entre 12 o 14 pagas, es el neto en nómina.
¿Cuánto queda neto de un sueldo bruto de 25.000 euros?
Con un salario bruto de 25.000 € anuales, soltero, sin hijos y con la escala de IRPF de referencia, la estimación 2026 ronda los 19.852 € netos al año, es decir unos 1418 € en cada una de las 14 pagas o 1654 € si se cobra en 12. El cálculo descuenta un 6,5 % de cotizaciones a la Seguridad Social y la cuota de IRPF resultante tras la reducción por rendimientos del trabajo. La retención efectiva total se sitúa en torno al 21 %. El tipo autonómico de tu comunidad puede variar el resultado.
¿Qué diferencia hay entre salario bruto y neto?
El salario bruto es la retribución total que pacta la empresa antes de cualquier descuento: es la cifra que aparece en el contrato y en las ofertas de empleo. El neto es lo que realmente ingresas en la cuenta después de restar las cotizaciones a la Seguridad Social y la retención de IRPF. La diferencia depende del nivel salarial, de la comunidad autónoma (que fija su tramo de IRPF) y de tu situación personal y familiar: hijos a cargo, discapacidad o movilidad geográfica reducen la retención. Por eso dos personas con el mismo bruto pueden cobrar netos distintos.
¿Qué son las cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador?
Son los descuentos que financian las prestaciones públicas: pensión, desempleo, incapacidad y sanidad. En 2026 el trabajador aporta aproximadamente un 6,5 % de su base de cotización: 4,70 % de contingencias comunes (pensión y bajas), 1,55 % de desempleo en contrato indefinido —1,60 % en temporal—, 0,10 % de formación profesional y 0,15 % del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), que sube progresivamente cada año para reforzar la Seguridad Social. La empresa aporta además su parte, mucho mayor (en torno al 30 %), que no aparece en la nómina del trabajador. Las cotizaciones tienen un tope: la base máxima de cotización.
¿Cuáles son los tramos del IRPF en 2026?
El IRPF es un impuesto progresivo con escala estatal más escala autonómica. La escala estatal 2026 mantiene seis tramos: 19 % hasta 12.450 €, 24 % hasta 20.200 €, 30 % hasta 35.200 €, 37 % hasta 60.000 €, 45 % hasta 300.000 € y 47 % por encima. A esos tipos se suma el tramo autonómico, que cada comunidad fija por su cuenta: Madrid aplica tipos más bajos y algunas comunidades como Cataluña o Comunidad Valenciana algo más altos. Solo la parte del salario que cae dentro de cada tramo tributa a ese tipo: subir de tramo nunca hace que pagues más por todo el sueldo, solo por el exceso.
¿Por qué conviene cobrar en 14 pagas o en 12?
El total anual es el mismo; cambia solo cómo se reparte. Con 14 pagas cobras las 12 nóminas ordinarias más dos pagas extra (habitualmente en junio y diciembre), por lo que cada mensualidad ordinaria es más baja pero llegan dos refuerzos. Con 12 pagas, las extras se prorratean y cada nómina es más alta y uniforme, útil para quien prefiere ingresos estables o va a solicitar una hipoteca (el banco ve una mensualidad mayor). Fiscalmente no hay diferencia en el IRPF anual. Nuestra calculadora te muestra el neto por paga según la opción elegida.
¿La reducción por rendimientos del trabajo cómo funciona?
El artículo 20 de la Ley del IRPF establece una reducción que alivia especialmente a los salarios bajos. Para rendimientos netos del trabajo iguales o inferiores a 14.852 € se aplica una reducción de 7.302 €; entre 14.852 y unos 19.747 € la reducción va decreciendo de forma lineal hasta agotarse; por encima ya no se aplica. Esta reducción, sumada al mínimo personal de 5.550 €, explica por qué los sueldos cercanos al SMI apenas soportan IRPF. La calculadora aplica automáticamente ambos ajustes para reflejar la retención real que verías en tu nómina.
¿Vale este cálculo para autónomos o funcionarios?
No. La calculadora está pensada para trabajadores por cuenta ajena del régimen general. Los autónomos cotizan por tramos según sus rendimientos netos en el RETA y liquidan el IRPF mediante pagos fraccionados trimestrales, con reglas y deducciones propias. Los funcionarios pueden estar en regímenes especiales (MUFACE, clases pasivas) con cotizaciones distintas. Tampoco refleja situaciones como pluriempleo, contratos a tiempo parcial por horas, o rentas del ahorro, que siguen su propia escala. Para esos casos, el resultado no es fiable y conviene usar herramientas específicas o consultar con una gestoría.
Fuentes oficiales
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La información y las estimaciones de esta página tienen fines exclusivamente informativos y educativos y no constituyen asesoramiento fiscal, laboral ni financiero. Los resultados son aproximaciones basadas en los parámetros 2026 y pueden diferir de la nómina real (tramo autonómico, situación familiar, tipo de contrato). Antes de tomar decisiones consulta con una gestoría o asesor fiscal. ¿Un error o una actualización? Escríbenos en la página de correcciones.